Projet CFE : création d'un restaurant

Extraits

[...] Nous n'avons pas de créance client car les payements des clients sont au comptant. L'entreprise a très peut de dette fournisseur car celle-ci sont payées a chaque fin de mois de leur achat, celle ci n'ont donc pas le temps de rentrer en passif circulant d'exploitation. Trésorerie nette= FRNG- BFR Trésorerie nette=600-0 Trésorerie nette=600 L'entreprise a donc une ressource de 600 Ratios de structure financière Couverture des valeurs immobilisées: Ressources stables / Valeur immobilisées brute / = 1,02 L'entreprise finance donc facilement ses valeurs immobilisées. [...]

[...] Les délais de règlement accordés aux clients sont inexistants puisqu'ils règlent tous au comptant. Le FRNG est positif ainsi cela nous permet de financer le besoin en fonds de roulement. La trésorerie nette est de 37 241,85€ ce qui montre que l'entreprise n'a pas de problème de financement et pourra ainsi placer ses excédents. C'est pourquoi avec les prévisions financières de l'entreprise, nous constatons que l'entreprise semble viable et profitable car elle n'a pas de problème de financement et atteint rapidement son seuil de rentabilité. [...]

[...] Conclusions sur la viabilité et la profitabilité Au bout de 278 jours civils le restaurant est rentable. En calculant le point mort en fonction des jours effectifs de travail, en tenant compte des 265 jours de travail effectif notre point mort est situé à 205 jours, on s'aperçoit que le restaurant dispose de 60 jours de battement en cas de problème c'est a dire que si le restaurant doit fermer exceptionnellement pour des raisons diverse, il peut rester 60 jours fermer sans générer de pertes mais seulement souffrir d'un manque à gagner. [...]

[...] La date d'achat des investissements à était faite en fin d'année 2009, c'est pourquoi la TVA déductible que nous avons décaissé pour l'achat de ses investissements nous à été remboursée fin décembre afin que nous disposions pleinement de nos ressources. Calcul du seuil de rentabilité Après avoir calculé tous les éléments précédents, on peut définir le seuil de rentabilité grâce au compte de résultat différentiel ci-dessus. Le seuil de rentabilité permet de savoir à partir de quel niveau de chiffre d'affaires, le restaurant est rentable. Une fois ce seuil calculé on obtient le point mort qui indique à quel moment, si l'activité est constante au cours de l'exercice, le restaurant commence à faire des bénéfices. [...]

[...] L'idée principale est la création d'un restaurant dans le centre ville de Caen destiné au grand public. La cible sera les employés de bureau le midi, avec le souci d'un service rapide et soigné ainsi que le soir les personnes se promenant en ville. Le but étant d'offrir des produits de qualité à des prix raisonnables tout en ayant un service rapide. Ce restaurant aura une capacité d'environ 40 couverts, le service aura lieu le midi (de 12h à 14h) pour permettre aux clients de venir quand bon leur semble et de même pour le soir (de 20h à 22h) pour rentabiliser au plus vite l'entreprise. [...]