Groupe Legrand - Analyse de trésorerie (2015)

Extraits

[...] Groupe Legrand - Analyse de trésorerie (2015) I. Structure du tableau de flux de trésorerie de l'entreprise Legrand Le tableau des flux de trésorerie consolidés de l'entreprise Legrand se décompose en trois parties : - Le flux de trésorerie des opérations courantes - Le flux de trésorerie des investissements - Le flux de trésorerie des opérations financières Pour construire ce tableau, l'entreprise Legrand est partie du résultat net de l'exercice dans lequel elle a neutralisé tous les mouvements des actifs et passifs n'ayant pas entrainé de sortie ou d'entrée en trésorerie. [...]

[...] Ces autres actifs financiers doivent être facilement convertibles en un montant de trésorerie connu et sont soumis à un risque négligeable de changement de valeur. La trésorerie et les équivalents de trésorerie non disponibles à court terme pour le groupe Legrand correspondent aux comptes bancaires de certaines filiales pour lesquelles les conditions de rapatriement des fonds s'avèrent complexes à court terme pour des raisons principalement règlementaires. La trésorerie et équivalents de trésorerie du groupe Legrand s'élève à 1085,9 millions d'euros au 31 décembre 2015 et correspondent pour l'essentiel à des dépôts bancaires. [...]

[...] En ajoutant cette variation à la trésorerie d'ouverture figurant au bilan on obtient la trésorerie de clôture théorique que l'on devrait retrouver au bilan elle-aussi. II. Traitement des charges financières Les intérêts payés au cours de l'exercice sont inclus dans les flux de trésorerie des opérations courantes. III. Traitement des dividendes Les dividendes payés par Legrand ou par les filiales de Legrand sont inclus dans les flux de trésorerie des opérations financières. IV. [...]