Comptabilité, opérations d'achats, enregistrement, facture, TVA détaillée, TTC, référence du fournisseur, référence du client
La facture "Doit" est la facture envoyée par le fournisseur à son client dans le cas d'une vente classique.
La facture "d'Avoir" est établit par le fournisseur en cas de retour de marchandises par le client où pour le retour d'emballage ou pour des réductions diverses accordées après livraison.
La facture "Relevé" est un document récapitulant les factures envoyées à un client pendant une période qui ne fait pas l'objet d'enregistrement comptable (...)
[...] Le 18 janvier : Achat de marchandises au fournisseur Martin. Facture 9152004. Brut HT : Remises : et Le 20 janvier : Achat de marchandises au fournisseur Gilbert. Facture A12489. Brut HT : Emballages perdus HT : 200,00 Remise : Le 21 janvier : Achat de marchandises au fournisseur Julien. Facture 17895. Brut HT : Rabais HT : Port forfaitaire HT : 300,00 . Le 23 janvier : Achat de marchandises au fournisseur Valmy. [...]
[...] s/ABS Achats de marchandises Honoraires Fournisseurs 467,38 APPLICATION 1 : Entreprise Joli bois L'entreprise Joli bois est une menuiserie qui fabrique des meubles avec du pin, du chêne, et d'autres bois qu'elle achète auprès de diverses scieries de la région parisienne et de l'Est de la France. Achats de septembre : le 12/ m3 de pin à 125 HT le m3 (TVA 19,6 paiement à 45 jours fin de mois. le 17/ m3 de chêne à 255 le m3 (TVA 19,6 paiement à 30 jours. le 22/9, achat d'un micro-ordinateur Pentium III 750 Mz pour HT, d'une imprimante jet d'encre couleur pour 185 ainsi que de fournitures diverses (cartouches d'encre et papier imprimante) pour 128,50 TVA sur l'ensemble de 19,6%. [...]
[...] Nous conservons définitivement les autres. Nous recevons le jour même la facture 5213. QUESTION : Enregistrez au journal des achats les opérations réalisées par l'entreprise Jamy, après avoir indiqué le détail des calculs (TVA au taux normal). EXERCICE 3 : Entreprise CHARLES L'entreprise CHARLES a reçu les factures suivantes au cours du mois de septembre 2006 : - 5 septembre : matières premières, montant HT - 6 septembre : marchandises, montant HT - 13 septembre : location du photocopieur, montant HT 610,00 - 15 septembre : assurance multirisques, montant HT - 16 septembre : transport (livraison des marchandises du 6 septembre) montant HT 182,92 - 21 septembre : honoraires de l'expert-comptable, montant HT 533,54 - 22 septembre : mise à disposition de l'entreprise d'un comptable par l'entreprise de travail temporaire Bis, montant HT - 24 septembre : cadeaux destinés à la clientèle ( unités) montant HT Remarque : Taux de TVA lorsque les opérations sont soumises à TVA. [...]
[...] Facture 4125. Brut HT : emballages consignés au prix unitaire de 10,00 sans TVA . Le 24 janvier : Achat de marchandises au fournisseur Jacques. Facture 5578, fournie avec la marchandise. Brut HT : . Le 25 janvier : Retour de marchandises non conformes au fournisseur Martin. Brut HT : . Le 30 janvier : Restitution de 5 emballages consignés au fournisseur Valmy. [...]
[...] Le montant s'élève à 500 HT. Enregistrez cette facture Fournitures administratives Fournisseur 598 APPLICATION 5 : La société Genco a reçu les factures suivantes au cours du mois de janvier 2009 : - Facture 3596 du fournisseur Locamat pour la location d'un photocopieur sur la période du 1/02/2009 au 31/01/ HT (TVA à 19.60 - Quittance d'assurance du cabinet Lioret pour la cotisation multirisque concernant la période du 1/03/2009 au 28/02/ - Facture 01/695 du fournisseur Toucado pour l'achat de porte-clés et agendas donnés en cadeaux publicitaires aux clients : 100 agendas à 8.30 HT 200. [...]
Référence bibliographique
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