Manuel de procédures comptables

Extraits

[...] Générer des états de synthèse périodiques. garantir la durabilité des données comptables enregistrées conformément à la loi (10 ans); La seule critique qu'on peut adresser à ce logiciel c'est qu'il ne permet pas de lettrer les comptes fournisseurs et clients et donc ne permet pas dés la première vue de détecter les factures qui restent à payer. En parallèle avec le logiciel Kcompta, le service comptabilité s'appuie aussi sur le logiciel Gestion commercial et ce pour: vérifier en temps réel si les chèques encaissés ou décaissés dans la banque apparaissent dans les situations des clients et fournisseurs. [...]

[...] Classement des pièces: Les pièces comptables justificatives des écritures enregistrées sont classées chronologiquement (selon la date de comptabilisation) par journal. L'archivage des pièces comptables s'effectue après la clôture de l'exercice. Il y a lieu, cependant, de distinguer : Les archives à accès facile et qui correspondent à l'exercice en cours plus le dernier exercice; Les archives ayant plus de 2 ans. Les archives comptables doivent bénéficier d'un intérêt particulier en vue de leur bonne conservation car elles sont la mémoire de l'entreprise et peuvent à tout moment jouer un rôle capital dans les contentieux commerciaux ou fiscaux. [...]

[...] - Transmission des chèques à la caisse pour les encaisser à la banque. - Transmission des remises des chèques au service comptabilité journalière ment afin de les faire entrer dans le journal de la banque concernée. - Edition du journal des ventes à la fin de chaque mois pour la passation des différentes factures dans le journal vente. 3-3 Procédure Immobilisation Amortissement: - Constatation des immobilisations selon leur nature - Constatation s'il y a lieu d'acquisition ou de cession d'immobilisation. - Calcul des montants des amortissements. [...]

[...] - Classement des copies dans le classeur de la TVA. *Déclaration CNSS. ( avant le 10 du mois - Calcul des charges sociales dans le logiciel Paie. - Edition du tableau des cotisations par salarié à la fin de chaque mois. - Remplisse ment des feuilles de la déclaration des salaires et leur envoie à la direction de la CNSS sur Casablanca. - Remplisse ment de la feuille de paiement de la CNSS pour le paiement chez la banque. - Enregistrement de la déclaration dans le journal des Opérations diverses et du paiement dans le journal banque. [...]

[...] - Comptabiliser les stocks en fin d'exercice. - Calculer et comptabiliser les charges constatées d'avance et les intérêts courus non échus à percevoir, dans le compte de régularisation actif. - Vérifier les états de rapprochement bancaire avec les relevés du début de l'exercice suivant. - évaluer et comptabiliser toutes les charges de l'exercice dont les factures ne sont pas encore parvenues, ou sont parvenues au début de l'exercice suivant. - Comptabiliser toute régularisation issue du contrôle et de la justification des comptes. [...]