Méthodologie mise en oeuvre travaux d'inventaire sociétés, inventaire sociétés, travaux d'inventaire, comptes d'immobilisations, comptes des stocks, comptes de tiers, comptes financiers, banque, valeurs immobilières
Le bilan est un document de synthèse qui a pour but de représenter le patrimoine, c'est-à-dire l'actif et le passif de l'entité. Il sert entre autre de justificatif lorsqu'une entreprise souhaite contracter un prêt, cela souligne alors l'importance de l'exactitude de ce document.
La production d'un bilan repose en plusieurs étapes qui on toutes leurs importances ; la préparation au bilan et la révision des comptes font partie de lune d'entre elles.
Cette phase est particulièrement importante puisqu'elle permet de justifier tous les montants de tous les comptes. Une méthodologie est donc nécessaire au traitement de chaque compte. Il existe bien sur une méthodologie générale connu de tous les comptables, il existe aussi des méthodes internes à chaque cabinet comptable.
[...] Organisation du cabinet comptable 4. Le logiciel comptable 5. Etude du type de clientèle DEUXIEME PARTIE : METHODOLOGIE DE MISE EN ŒUVRE DES TRAVAUX D'INVENTAIRE D'UNE SOCIETE RAPPEL DE NOTION à Notion d'inventaire 2. Les travaux d'inventaire TRAITEMENT DES COMPTES D'IMMOBILISATIONS à Phase préalable au traitement des immobilisations 2. Les amortissements, dépréciations et mises au rebut II) TRAITEMENT DES COMPTES DE STOCKS à Evaluation des stocks 2. Comptabilisation des stocks et dépréciations III) TRAITEMENT DES COMPTES DE TIERS à Les comptes fournisseurs/clients 2. [...]
[...] Le personnel, les travailleurs non salariés et les organismes correspondants 3. L'Etat et autre collectivité publiques IV) TRAITEMENT DES COMPTES FINANCIERS à La banque et les valeurs mobilières de placement 2. La caisse SOMMAIRE TRAITEMENT DES COMPTES DE CAPITAUX à Capitaux propres et provisions 2. Les emprunts VI) AUTRES REGULARISATIONS D'INVENTAIRE à Les principes 2. La régularisation des charges et des produits CONCLUSION BIBLIOGRAPHIE ANNEXES à 62 TABLE DES MATIERES à 65 INTRODUCTION Le bilan est un document de synthèse qui a pour but de représenter le patrimoine, c'est-à-dire l'actif et le passif de l'entité. [...]
[...] Pour annuler le stock initial, je me réfère au journal d'inventaire de l'année dernière ; et j'annule l'écriture concernant les stocks en la passant à l'envers dans le journal de l'année concerné. C'est ce qu'on appelle une extourne. Pour constater le stock final, je passe l'écriture suivante : Comptabilisation des dépréciations Le PCG admet deux solutions pour les dépréciations : soit il y a une annulation puis constitution pour le nouveau montant, soit il y a ajustement. Nous optons toujours pour la première solution. [...]
[...] Le cadrage de TVA est une étape importante dans le montage du bilan, il permet de contrôler les dettes ou créances vis-à-vis de l'Etat et de régulariser la situation sur l'année suivante. Avant tout contrôle, je copie toutes les déclarations de TVA faîtes durant l'exercice et les range dans le dossier prépa-bilan. Afin de m'atteler au cadrage, je m'aide du dossier informatisé EXCEL. Je contrôle que toutes les écritures concernant la TVA ont bien été passées : - Les écritures de TVA collectée. Pour les établissements de restauration par exemple, les ventes s'enregistrent par la caisse. J'enregistre les ventes TTC, j'isole ensuite mensuellement ou trimestriellement la TVA collectée. [...]
[...] Le module de paie COALA peut générer les bordereaux de cotisation mensuels et trimestriels ainsi que les récapitulatifs annuels. On reporte ensuite les montants des bordereaux générés sur les bordereaux originaux. Cela ne pose pas de grandes difficultés, il existe cependant quelques subtilités notamment pour l'URSSAF et le POLE EMPLOI. Pour l'URSSAF, il faut imprimer les récapitulatifs annuels (cf. annexe sur lesquels se trouvent les cotisations annuels dues, les règlements et enfin le solde à payer ou le crédit restant. [...]
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