Les points de vigilance de l'expert-comptable sur l'activité de rachat d'or effectuée par une bijouterie

Extraits

[...] Analyse sectorielle des risques BC-FT Négociants de Métaux Précieux et de Pierres Précieuses. Direction Nationale du Renseignement et des Enquètes Douanières. Heins , L., & Zabyelina, Y. (s.d.). All That Glitters: Money Laundering Through Precious Metals and Minerals. (2015). Money laundering / terrorist financing risks and vulnerabilities associated with gold. The Financial Action Task Force. [...]

[...] L'importance de ce questionnaire réside dans sa capacité à détecter et prévenir les activités de blanchiment d'argent en mettant en évidence les zones à risque au sein d'une entreprise. Cela aide l'expert-comptable à mettre en ?uvre des mesures de LAB adaptées et à conseiller efficacement son client sur les meilleures pratiques à suivre pour se conformer à la législation en vigueur. La conclusion du questionnaire permet de déterminer si des risques de blanchiment de capitaux ont été identifiés ou non, ce qui est crucial pour la prise de décision et l'élaboration de stratégies de mitigation des risques. Bibliographie (s.d.). [...]

[...] Les réseaux spécialisés dans le blanchiment d'argent via l'or offrent des services de compensation aux organisations criminelles. Ils transforment les gains illicites en espèces en or, qui est ensuite transféré à l'étranger et vendu, permettant ainsi de "blanchir" l'argent. Ces opérations impliquent souvent des professionnels complices dans le secteur de l'or, ainsi que des activités non-déclarées dans le commerce des métaux précieux, y compris dans des pays voisins. L'or est généralement dirigé vers des pays avec un marché de l'or actif, comme les Émirats arabes unis, les pays du Maghreb et l'Inde. [...]

[...] L'argent issu du trafic était converti en or en Belgique, puis expédié clandestinement à Dubaï pour être vendu ou transformé, avec les profits transférés aux organisateurs. Une partie de cet or était également envoyée en contrebande en Inde. Au cours de huit mois d'enquête, près de 10 millions d'euros ont été blanchis par ce réseau, avec une estimation de plus de 200 millions d'euros blanchis sur quatre ans. 2. La mise en ?uvre de la LAB par l'expert-comptable Le questionnaire sert à évaluer les risques liés au blanchiment de capitaux dans un secteur d'activité donné. [...]

[...] Les points de vigilance de l'expert-comptable sur l'activité de rachat d'or effectuée par une bijouterie 1. L'or, moyen de blanchiment Le cadre législatif et organisationnel de la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme (LCB-FT) est structuré autour du Groupe d'Action Financière (GAFI), une entité internationale établie en 1989 pour orchestrer une stratégie commune contre le blanchiment d'argent, le financement du terrorisme, et le financement de la prolifération des armes de destruction massive. Le GAFI élabore et met à jour 40 recommandations, qui servent de référence internationale en matière de LCB-FT. [...]