Contrôle de gestion et Management de la performance - Cas Toi&Moi

Extraits

[...] Un budget de fonctionnement lui est affecté qu'il doit respecter. Il doit proposer l'intégralité des produits de la marque et offrir aux clients une qualité de conseils exceptionnelle dans un secteur où le client ne sait pas nécessairement ce qu'il souhaite quand il entre dans la boutique. C'est un axe majeur de différenciation par rapport à d'autres réseaux (Agatha, Histoire d'Or . ) et de fidélisation des clients. Ces conseils permettent également d'accroître le panier moyen de vente par client. [...]

[...] Travaux préparatoires 2015 Écarts sur CA 2015 Écarts de CA en % /obj Croissance panier moyen client Taux de transformation croissance du CA : (CA T-CA CA T-1 Trim Trim Trim Trim - - Total Composition des ventes Bagues Boucles d'oreille Bracelets colliers Trim Trim Trim Trim Total Synthèse Le chiffre d'affaires de la boutique pour l'année 2015 s'établit à euros. Il progresse d'un trimestre à l'autre depuis l'ouverture de la boutique, attestant d'une bonne performance économique. Remarquons cependant, qu'il reste en deçà des prévisions qui avaient été réalisées avec un écart moyen de - sur l'ensemble de l'année. [...]

[...] Tableau de bord de pilotage de la performance : Indicateurs Classiquement, un certain nombre de distinctions peuvent être faites pour les indicateurs : Indicateur de résultat / indicateur de suivi ou de progression Un indicateur de résultat peut être ici le CA annuel. Un indicateur de suivi est la croissance du CA mensuelle ou le volume de clients mensuel. Indicateur de pilotage / indicateur de reporting L'indicateur de pilotage est un indicateur qui sert à soutenir la prise de décision localement et donc à piloter l'action. C'est souvent un indicateur de progression. Un indicateur de reporting sert à informer un niveau supérieur, ici par exemple la direction commerciale de la marque. [...]

[...] Quel système de pilotage de la performance peut-il mettre en place en 2016 ? Après avoir rappelé les principaux objectifs de la gestion de compétences, expliquer comment le responsable de la boutique pourrait mettre en place un système simple de gestion des compétences de son personnel. Annexe N°1 Période Objectifs de CA CA réalisé 2015 CA réalisé 2014 Panier moyen 2015 Nombre de clients 2015 Nombre de visiteurs 2015 Trim 000Euro Euro - 79,4 Euro Trim 000Euro Euro - 91,5 Euro Trim 000Euro Euro - 103,8 Euro Trim 000Euro Euro 375 000Euro 102,4 Euro Total 000Euro Euro 375 000Euro 95 Euro Annexe N°2 Période 2015 Nombre de bagues Nombre de paires de boucles d'oreille Nombre de bracelets Nombre de colliers Nombre de produits par transaction Trim Trim Trim Trim Total Annexe N°3 Période Trim Trim.2 Trim.3 Trim.4 Total Masse salariale prévisionnelle 700Euro Euro Euro Euro Euro Masse salariale en Euro Euro Euro Euro Euro Fournitures et petits matériels prévisionnels Euro Euro Euro Euro Euro Fournitures et petits matériels en Euro Euro Euro Euro Euro Maintenance et loyers prévisionnels Euro Euro Euro Euro Euro Maintenance et loyers en Euro Euro Euro Euro Euro CORRIGÉ La boutique : Centre de responsabilité et performances économiques L'objectif principal de performance du responsable de la boutique est le développement de son chiffre d'affaires, tout en respectant le budget de fonctionnement alloué sur lequel il a relativement peu de prise. [...]

[...] Le responsable de la boutique peut le faire par exemple en observant les interactions vendeur/clients et lors d'entretiens individuels où les résultats des indicateurs de performance individuelle sont commentés et analysés. Le développement de ces compétences : réunion d'équipe, coaching du responsable ou d'experts de la marque, formation sont ici envisageables ; La valorisation et la rémunération des compétences, par exemple ici en s'appuyant ici sur le suivi de performance individuelle. Bien entendu, compte tenu de la taille de la boutique, une gestion prévisionnelle des compétences n'a pas lieu d`être. [...]