Réalisation du budget de trésorerie de la société Tastrophique

Extraits

[...] L'intérêt du 30/07/2010 est de (2700 trimestres =81 euros. L'intérêt du 30/10/2010 est de (2400 trimestres =72 euros. La trimestrialité du 30/04/2010 est calculée de la façon suivante : amortissement + intérêt =trimestrialité D'où trimestrialité pour le 30/04/2010 est 300+90=390 D'où trimestrialité pour le 30/07/2010 est 300+81=381 D'où trimestrialité pour le 30/10/2010 est 300+72=372 Pour cet exercice comptable de six mois, nous avons pris en compte dans le plan de trésorerie, juste la première trimestrialité de 390€. Toutes les autres trimestrialité seront inscrites au bilan au passif, dans les dettes financières, elles sont inscrites si dessus pour l'exemple. [...]

[...] Dans ce cadre, la société commerciale Tastrophique a établi des prévisions nous permettant d'effectuer un budget de trésorerie de janvier 2010 à juin 2010. Un bilan en milliers d'euros sera réalisé par nos soins après cette période. Les informations transmises par l'entreprise sont en milliers d'euros. Dans un premier temps, nous allons commencer par étudier les encaissements avec les ventes, les emprunts, les cessions d'immobilisations, les subventions et les produits financiers. Dans un deuxième temps, les décaissements avec les achats les charges externes les impôts, les salaires, l'emprunt, et les investissements. [...]

[...] Cet outil peut alors prévoir un manque de liquidité financière et éviter une situation de cessation de paiement. C'est aussi un outil d'optimisation de sa trésorerie car l'entreprise pourra utiliser son résultat afin de placer ces liquidités disponibles sur des comptes rémunérés. L'objectif de l'entreprise étant d'avoir un budget de trésorerie proche de zéro. Dans le cas d'une trésorerie négative ponctuelle, l'entreprise pourra avoir recours à des concours bancaires courants et/ou avoir recours au découvert bancaire. Dans le premier cas, la banque prélèvera des frais. [...]

[...] Pour finir, il s'agira de proposer des préconisations à l'entreprise pour sa gestion de trésorerie. Le budget des encaissements -Le capital restant pour le 30/04/2010 est de 3000 euros. Il correspond à l'emprunt de l'entreprise contracté le 1 er février 2010. L'amortissement de 300 euros est calculé de la manière suivante : 3000/10= 300 euros. L'amortissement est de 300 euros car l'emprunt est remboursable par amortissements constants en 10 trimestrialités. Le capital restant pour le 30/07/2010 est de 2700 euros. [...]

[...] Concernant le budget de trésorerie de la société catastrophique, nous remarquons que pour le mois de janvier, février et mars, la trésorerie est excédentaire (respectivement euros euros et en mars euros). Il conviendrait pour l'entreprise de rencontrer son organisme financier afin de déterminer le placement le plus judicieux. En revanche, pour les mois d'avril, mai et juin on remarque que les soldes de trésorerie sont déficitaires (respectivement euros euros et euros). Il conviendrait pour l'entreprise de déterminer avec l'aide de son organisme financier, le choix le plus opportun entre le recours au découvert et recours au concours bancaire courant et éventuellement les deux. [...]