Rapport de stage au sein d'un cabinet d'expertise comptable et de GFC construction

Extraits

[...] S'il ne les réclame pas dans les 5 ans, on peut les récupérer (avant 2007, les prescriptions commerciales étaient de 10 ans). Les retenues de garanties sont une obligation légale. Sous SAP, on constate le solde général des sous traitants, J'ai donc passé les écritures pour avoir le solde par sous-traitant en me servant des données de PRISM (l'ancien logiciel comptable). J'ai procédé de même pour la TVA. Pour passer ces écritures, on se sert d'Excel puis on les intègre sous SAP. [...]

[...] On a ainsi un meilleur contrôle de la trésorerie groupe et une transparence accrue des mouvements. GFC est en excédent permanent de trésorerie, de l'ordre de 6 mois de chiffre d'affaires. Rapprochement bancaire, Lettrage GFC a de nombreuses filiales, qui génèrent des flux de trésorerie internes. J'ai enregistré et lettré les comptes sur certains encaissements provenant des succursales de Bouygues Construction. Le but du rapprochement est d'amener les comptes bancaires au plus proche de la réalité des relevés de compte, c'est-à-dire vérifier la concordance des deux comptes (compte banque et extrait de compte). [...]

[...] Ce système peut reconnaître chaque mois certains comptes après avoir été paramétrés (GDF, fournisseurs mensuels J'ai donc passé un certain nombre d'écritures avec l'extrait de compte de l'entreprise concerné. Elle simplifie le travail du rapprochement bancaire. Ce qui ne pouvait pas être attribué à un compte de façon automatique fut mis en compte d'attente 471 ; ce dernier devant être soldé le plus rapidement possible. b. GFC CONSTRUCTION Comptabilité générale : LES FACTURES AVEC SCAN : Le logiciel SCAN facilite la gestion des documents en effet chaque année GFC CONSTRUCTION enregistre factures fournisseurs documents de paiements. [...]

[...] CONCLUSION Mon premier stage de cinq semaines m'a permis d'avoir une autre vision de la comptabilité, celle d'un cabinet d'expertise comptable. Cette expérience professionnelle s'est déroulée dans une très bonne ambiance et un esprit d'équipe lié sans doute à sa taille modeste et à l'accueil convivial du personnel. Elle m'a en outre mis en relation avec les clients lors du dépôt et de la prise des documents nécessaires à la comptabilité. Pendant ce stage, la grande variété des tâches accomplies m'a permis d'avoir une bonne vue d'ensemble du travail à effectuer dans un tel cabinet. [...]

[...] Tous les soirs les fonds de GFC sont envoyés à Bouygues pour être placés par son service financier. Il s'agit de placements peu risqués par exemple achat de SICAV de Trésorerie. Il faut ainsi couvrir tous les comptes de manière qu'ils ne soient pas à découvert. J'ai donc constaté les différents virements nécessaires pour couvrir les comptes. On couvre à partir de la banque CALYON vers les autres banques, puis on demande à Bouygues Relais de couvrir la banque principale. [...]