La filiale TOUTERRAIN localisée à Saint-Gratien (95210), est une entreprise spécialisée dans le secteur des travaux environnementaux (code APE : 452P), et plus précisément dans les métiers de l'étanchéité. Elle a été créée en 1970, et fait partie des 300 agences et filiales travaux, assistées par une société de services, Eurovia Management, au chiffre d'affaires de 7,23 milliards d'euros en 2006. Celle-ci assure l'expertise, la consolidation, le contrôle dans les domaines des finances, du juridique, du matériel, de la technique, du commercial et de la communication.
TOUTERRAIN est une entreprise composée d'un effectif de 23 personnes dont un dirigeant et le président de l'entreprise également salarié. C'est une Société en Nom Commun, mais qui est en train de se transformer en Société par Action Simplifiée, et étant une des filiales d'un grand groupe, elle a pour actionnaire à 100%, sa société mère, Eurovia. Avec un capital de 150 000 euros et une expérience de plus de 30 ans dans la pose de géomembranes, alliée au potentiel technique d'un des leaders mondiaux des travaux routiers, cette entreprise réalise les travaux d'étanchéité sur tous types d'ouvrages, pour le compte d'une clientèle publique et privée.
L'entreprise travaille pour le compte de différentes sociétés, notamment VEOLIA, gros groupe également, qui est composé de plusieurs filiales dont GRS VALTECH, entreprise elle-même concurrente de TOUTERRAIN (VEOLIA est à la fois son premier client et un concurrent). De l'aménagement de plans d'eau et bassins à la protection des nappes souterraines, TOUTERRAIN intervient sur des sites de toutes tailles.
Ce dossier présente donc une analyse financière de l'entreprise TOUTERRAIN, dans laquelle nous nous sommes intéressées à la structure du patrimoine, puis à l'activité et à la rentabilité de l'entreprise, et enfin à la liquidité.
[...] Le montant de ce besoin change de jour en jour car les éléments qui le composent varient de la même façon. Nous pouvons observer une augmentation des stocks de TOUTERRAIN qui doublent de 2004 à 2006. Ceux-ci sont constitués à 100% de matières premières, et ont un délai de détention toujours plus élevé au fil des exercices étudiés 23 jours entre 2004 et 2005 ; et + 36 entre 2005 et 2006). Nous supposons donc une nouvelle gestion des stocks. [...]
[...] II/ Analyse de la structure du patrimoine Présentation des bilans financiers en grandes masses et en pourcentages a. Détails des retraitements du bilan comptable Affectation du résultat ( Les bénéfices sur trois exercices ( 2006) Il n'y a pas de report à nouveau et la diminution du Résultat Net est en baisse depuis 2004 - surtout entre 2004 et 2005 le résultat net a diminué de - les réserves ne changent pas (autres réserves) le montant est de 2 au long des trois exercices étudiés. [...]
[...] Thierry Chambon est l'ancien secrétaire général d'une société immobilière. Il a repris les rênes de la société six mois à peine après sa création. Il aura fallu peu de temps aux deux fondateurs - qui souhaitent rester discrets - pour s'apercevoir des potentialités gigantesques du marché de l'énergie solaire. Ils ont alors préféré, tout en restant au capital, passer la main à un profil financier pour structurer la société assez rapidement. Opération réussie, avec notamment une levée de 12 millions d'euros en juillet 2007, à l'occasion de l'inscription de Cervin EnR sur le marché libre Euronext. [...]
[...] Le solde net de trésorerie La gestion de la trésorerie est complexe car elle dépend de nombreux paramètres, et les enjeux de la maîtrise de la trésorerie sont énormes. Après l'étude du BFR et du FR, nous pouvons analyser leurs répercutions sur le SNT. Le Solde Net de Trésorerie est la différence entre le FR et le BFR. Ce dernier étant en constante baisse entre 2004 et 2006 113.78 TOUTERRAIN souffre d'une mauvaise situation car le FR diminue alors que le BFR augmente. [...]
[...] Il s'agit d'une question culturelle. En Autriche, cela fait dix ans qu'on ne délivre plus de permis de démolition pour les bâtiments, rappelle-t-il. Là-bas, on parle de déconstruction, ce qui oblige à réfléchir à toute la chaîne et à intégrer en amont la phase de recyclage. Lors de la démolition, tous les matériaux sont mélangés, quand on procède à la déconstruction, on récupère les éléments après les avoir triés. On ne peut plus ne produire que du neuf. On est entrés dans la culture de la réparation et de la récupération insiste Claude Prigent. [...]
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