Quelles sont les conséquences de Bâle II sur les risques de crédit dans les banques ?

Résumé du document

« Une banque est une société financière qui gère les dépôts et collecte l'épargne des clients, accorde des prêts et offre des services financiers » .
Ces établissements financiers jouent un rôle très important dans la santé de l'économie tant au niveau local qu'international. En effet, d'importantes crises économiques ont vu leur naissance et leur amplification dues à des défaillances bancaires. Le fait d'être le principal fournisseur de fonds pour de nombreuses entreprises, puisque les PME ont très peu accès au marché financier, mais aussi pour des particuliers, implique que la moindre difficulté peut constituer des effets néfastes en chaîne pour l'ensemble de l'économie d'un pays.
Afin de limiter ces effets néfastes, les banques ont mis en place une politique de gestion des risques. Cette politique constitue un élément important dans le métier de banquier à tous les niveaux. La décennie quatre-vingt-dix reste marquée par la crise financière due aux pertes importantes sur les crédits bancaires qui a touché fortement le Japon mais aussi un grand nombre de pays. De plus, la crise financière de 1997-1998 peut être définie comme une crise des marchés du crédit dans un contexte de marché financier international globalisé. Toutes ces crises ont pris naissance ou ont été aggravées par un système bancaire mal adapté c'est-à-dire par une mauvaise évaluation du niveau réel du risque ou bien encore par une certaine corruption dans le système. Ces crises n'ont toujours pas été oubliées par les investisseurs ainsi que les dirigeants des banques multinationales.
Ces vingt dernières années restent marquées par le risque de crédit.

« Le risque de crédit est le risque de défaillance d'une contrepartie sur laquelle est détenue une créance ou un engagement de hors bilan assimilable. Le risque de crédit est donc le risque de subir une perte dans l'hypothèse où la contrepartie se révèlerait dans l'incapacité de faire face à ses engagements. Le risque de contrepartie provient essentiellement des métiers de banque commerciale. En effet, les activités d'intermédiation se traduisent par l'octroi de financements et donc par la détention de créances sur des tiers, que ces créances aient ou non une forme négociable (crédits aux particuliers, crédits aux entreprises, crédits aux collectivités locales, financements de projets, financements d'actifs, détention de titres émis par les entreprises ou les Etats…). Au demeurant, le fondement des métiers du crédit est de sélectionner, de tarifier et de gérer des risques de crédits. »
Le but pour une banque de gérer les risques de crédit est dû au fait que l'irrégularité du profit touche directement le bien-être de ses dirigeants mais aussi celui des créanciers, des actionnaires qui vont chercher au maximum une plus grande constance.
Dans ce contexte de crise que nous avons vu précédemment, la gestion du risque de crédit est au cœur de multiples modifications réglementaires. En effet, l'étude du niveau du risque reposait depuis 1988 sur le ratio Cook qui avait été mis en place par le Comité de Bâle.