Impact, optimisation, gestion de trésorerie, rentabilité, société, transit, transport, trésorerie, approche dynamique, Groupe Bolloré, approche quantitative, ventes, acquisition, BFR Besoin en Fonds de Roulement, stratégie d'entreprise, logistique, communication, BTL CI Bolloré Transport & Logistics Côte d'Ivoire, concessions portuaires, écarts de trésorerie, risque d'échange, comptes, gestion des stocks, conditions d'exploitation, rotation des stocks, flux de trésorerie, investissement, croissance, banques, manutention, budget de trésorerie, élaboration du budget, contrôle financier, législation financière, activités financières, gestion financière, plan de trésorerie, enquête de terrain, diagnostic financier
Le Groupe Bolloré est une multinationale française fondée en 1822 par Nicolas Le Marié qui était un entrepreneur papetier. Le Groupe Bolloré exerce des activités dans le domaine du transport, de la logistique et dans celui de la communication. La société se classe parmi les 500 premières entreprises sur une échelle mondiale.
Le Groupe Bolloré a toujours été précurseur dans sa stratégie d'entreprise. Cette caractéristique lui a permis de s'imposer et de fortement se positionner dans ses trois domaines d'activité : le transport et la logistique, les médias et la communication, et les solutions de stockage d'électricité. Fort de son actionnariat stable, le Groupe est en mesure d'adopter une stratégie d'investissement ambitieuse et à long terme.
[...] Conclusion générale Toutes les entreprises ont besoin d'une trésorerie en bonne santé pour atteindre leurs objectifs à long ou à court terme. Pour y arriver, l'entreprise ne doit négliger aucun détail et doit conjuguer des efforts avec tous les acteurs et parties prenantes susceptibles d'influer sur le cours d'évolution de son projet. Il faut donc à la fois mutualiser toutes les ressources disponibles, tant matériel qu'humaine si on veut atteindre un niveau de performance inédit. Dans ce mémoire, nous nous sommes penchés sur la question de l'optimisation de la gestion financière de l'entreprise Bolloré Transport & Logistique Côte d'Ivoire S.A. [...]
[...] Variation de la trésorerie du Groupe Bolloré Transport & Logistics Côte d'ivoire S.A. (en millions de francs CFA) NOTES Flux de trésorerie liés à l'activité Résultat net part du Groupe Part des intérêts minoritaires Résultat net consolidé Charges et produits sans effet sur la trésorerie : - élimination des amortissements et provisions - élimination de la variation des impôts différés (137) (867) - autres produits et charges sans incidence de trésorerie ou non liés à l'activité (14 694) (14 160) - élimination des plus ou moins-values de cession Autres retraitements : - coût net du financement - produits des dividendes reçus (128) - charges d'impôts sur les sociétés - coût financier IFRS Dividendes reçus : - dividendes reçus des sociétés mises en équivalence - dividendes reçus des sociétés non consolidées Impôts sur les sociétés décaissés 670) 107) Incidence de la variation du besoin en fonds de roulement : 162) - dont stocks et en-cours - dont dettes 247) - dont créances Flux nets de trésorerie provenant des activités opérationnelles Flux d'investissement Décaissements liés à des acquisitions : - immobilisations corporelles 480) 872) - immobilisations incorporelles - titres et autres immobilisations financières (771) (126) Encaissements liés à des cessions : - immobilisations corporelles - autres immobilisations financières Flux nets de trésorerie sur investissements 400) 364) Flux de financement Décaissements : - dividendes versés aux actionnaires de la société mère (10 071) (10 071) - dividendes versés aux minoritaires nets des impôts de distribution 033) 626) - remboursements des dettes financières - acquisition d'intérêts minoritaires et d'actions d'autocontrôle 0 - remboursements dette de loyers IFRS 16 137) 0 Encaissements : - augmentation des dettes financières Intérêts nets décaissés sur emprunts (703) (530) Intérêts nets décaissés sur contrats IFRS 16 (513) 0 Flux nets de trésorerie sur opérations de financement (15 329) (12 269) Variation de la trésorerie 122) Trésorerie à l'ouverture Trésorerie à la clôture Source : Bolloré Transport & Logistics Côte d'Ivoire (BTL CI) S.A., rapport du 31 decembre 2019. [...]
[...] L'interprétation du fonds de roulement À partir des résultats obtenus du calcul du FRNG et de sa variation, nous présentons trois principaux constats : Premier constat : Le fonds de roulement est positif pour l'exercice 2018 et pour l'exercice 2020. Cela signifie que pour ces années, les ressources stables de la société BTL CI S.A. sont supérieures aux emplois stables. Pendant ces deux années, la société BTL CI S.A. parvenait non seulement à financer la totalité de ses immobilisations par ses capitaux permanents, mais également, elle a réussit à dégager un excédent de ressources qui lui permettent de couvrir une partie de son cycle d'exploitation. [...]
[...] « La mise en place du contrôle financier peut s'appuyer sur un mode de suivi. Son essence implique, principalement, le travail de familiarisation du sujet de contrôle avec les spécificités de l'activité de son objet. Sur la base de la méthode de suivi, certaines conclusions préliminaires sont possibles concernant l'efficacité de l'utilisation de la ressource financière, mais en règle générale, aucune enquête approfondie sur les processus reflétant la gestion de la ressource monétaire n'est effectuée. » (Un employé de l'entreprise BTL CI S.A.) « Les méthodes modernes de contrôle financier comprennent un type d'activité tel que l'examen. [...]
[...] C'est le principal indicateur de la solvabilité de l'entreprise. La valeur de ce coefficient doit être comprise entre 1,0 et 2,0. L'indicateur de sécurité des passifs de l'organisation par ses actifs : l'indicateur de sécurité des passifs de l'organisation par les actifs caractérise la taille des actifs de l'organisation par unité de dette et est défini comme le rapport du montant des liquidités et non ajusté actif circulant au passif de l'organisation. Évidemment, la valeur de cet indicateur devrait être proche de 1,0 ou plus, car cela montre à quel point les propres actifs de l'entreprise couvrent les dettes. [...]
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