L'Office d'Exploitation des Ports : l'infrastructure portuaire au Maroc

Extraits

[...] * La vérification de nombres créditeurs ou débiteurs. Il s'agit en fait de vérifier le nombre de jours pendant lequel le solde en date de valeur est resté inchangé Le trésorier peut vérifier la validité de ces informations en appliquant la formule suivante : Nombre débiteur = solde en valeur débiteur x nombre de jours x 1/360 seul le total de nombres débiteurs est pris en compte pour le calcul de agios débiteurs. * La vérification du ticket d'agios : Le ticket d'agios comme son nom le l'indique comporte les agios débiteurs finalement supportés par l'office. [...]

[...] # La détermination du délai client : au sein de l'office se fait par une classification des clients en plusieurs catégories : - clients ordinaires et compagnies de navigation : en dehors des droits de port et l'acconage des produits pétroliers dont le délai de règlement est de 30 jours. Toutes les autres prestations doivent être payées 15 jours après la date limite de l'établissement des factures émises sur ces clients, elles doivent être réglées 15 jours après l'émission majorée du délai accordé . [...]

[...] organisation de l'ODEP : Les organes de gestion : un conseil d'administration au sein duquel participent des représentants des pouvoirs publics concernés, des représentants du personnel, des représentants des usagers portuaires créant ainsi un cadre convenable de concertation, de dialogue de gestion commune de l'office. Un comité de direction regroupant le Directeur Général, Les Directions centrales, DEPs et certains représentants. * Des comités techniques à l'échelle régionale constituant une sorte de conseil d'administration du port où sont représentés également les usagers portuaires publics privés. *La direction générale de l'ODEP : définit la stratégie et la politique de l'ODEP. Consolide les actions et les résultats. Précise les champs de responsabilité. [...]

[...] * Versement des recettes à la banque : + espèces et chèques Après encaissement et en respectant les délais, le caissier doit comparer les espèces et les chèques avec les journaux des encaissements de la journée concernée, et établir un bordereau de versement des espèces, des chèques sur place et hors place au plus tard le lendemain matin . Les chèques doivent être présentés à l'endossement et versés à la banque également le lendemain . Ce bordereau précise pour chaque encaissement : - Le montant et les coordonnées de la valeur de chèque . [...]

[...] * Vérification des factures et imputation comptables sur les pièces : A la réception des factures et décomptes ou plus tard le cinquième jour après la réception, le responsable de la section fournisseur au niveau de chaque DFC procède aux vérifications nécessaires (Numéro, signature, identification fiscale des fournisseurs, bon de commande, bon de livraison . ) avant de viser les factures et de : - Passer les écritures comptables de prise en charge en apposant le cachet sur le dos du double de la facture et en y indiquant les écritures comptable et le de la pièce. - Passer les écritures de règlement et établir les ordres de paiement. - Apposer le cachet facture comptabilisée sur l'originale de la facture et rappeler le de la prise en charge. [...]