Compte d'exploitation, seuil de rentabilité et maîtrise des charges du Nice Hôtel

Extraits

[...] Embauches saisonnières Afin de déterminer les grandes lignes des embauches saisonnières pour l'année à venir, nous nous basons sur le taux d'occupation moyen en haute saison (de mars à octobre) en 2009. L'hôtel comprend 105 chambres et le taux d'occupation moyen en haute saison est de : (66,40 + 76,20 + 81,50 + 88,20 + 87,70 + 85,60 + 88,00 + 56,20)/8 = En haute saison, il y a donc : 105 * (78,73 /100) = 82,66 chambres/jour. Sachant qu'une femme de chambre nettoie 16 chambres par jour, il faut donc : 82,66 /16 = 5,17 femmes de chambre/jour. Six femmes de chambre sont donc nécessaires chaque jour. [...]

[...] Par ailleurs, une femme de chambre travaille 39 heures par semaine sur 5 jours, et ce semaines dans l'année. Ce qui représente : 6 * 8 * 365 = heures/an et 39 * 46 = heures/femme de chambre soit / = 9,77 femmes de chambre. Dix femmes de chambre sont donc nécessaires en haute saison, sept étant déjà embauchées en CDI, il faudra engager trois saisonnières. Pertinence de la politique d'embauche de la gouvernante En 2009, l'hôtel aurait eu besoin de dix femmes de chambre en haute saison. [...]

[...] Dans la mesure où il y en avait déjà sept en CDI, il aurait fallu embaucher trois saisonnières. Or, d'après le tableau précisant le fonctionnement des étages en 2009, nous constatons que la gouvernante n'a recruté que deux saisonnières. Sa politique d'embauche saisonnière n'était donc pas pertinente. Par ailleurs, l'idéal aurait été d'avoir cinq femmes de chambre en CDI et donc de recruter cinq saisonnières. [...]

[...] Compte d'exploitation, seuil de rentabilité et maîtrise des charges du Nice Hôtel I. Le compte d'exploitation hébergement du Nice Hôtel Calcul du compte d'exploitation Total recettes : Total recettes = sous total recettes - réductions et ventes : - 982,31 = Salaires fixes bruts et charges sociales : Salaires fixes bruts et charges sociales = total salaires et charges - (provisions et indemnités + intérimaires) = - ( + 10 762,62) = - = Salaires fixes bruts = et charges sociales = donc salaires fixes bruts et charges sociales = 15,02 + 4,80 = Salaires fixes bruts et charges sociales = Salaires bruts = Salaires fixes bruts = ( * salaires fixes bruts et charges sociales)/ = (15,02 * 566 455,49)/19,82 = Salaires fixes bruts et charges sociales = Charges sociales = Charges sociales = ( * salaires fixes bruts et charges sociales)/ = (4,80 * 566 455,49)/19,82 = Total autres dépenses : Total autres dépenses = total dépenses - total salaires et charges = - = Blanchisserie hôtel, produits d'accueil et commissions agences et internet : Blanchisserie hôtel, produits d'accueil et commissions agences et internet = total autres dépenses - (blanchisserie uniformes + petit matériel + fournitures nettoyage + fournitures de bureau + nettoyage et entretien + redevance télévision + parking autocars + déplacements + décoration florale + missions réceptions représentation + affranchissement + téléphone et internet) = provisions et indemnités + intérimaires) = - ( + + + + + + + 0,00 + + + + 5 716,00) = - = Blanchisserie hôtel = produits d'accueil = et commissions agences et internet = donc blanchisserie hôtel, produits d'accueil et commissions agences et internet = 4,32 + 1,17 + 3,41 = Blanchisserie hôtel, produits d'accueil et commissions agences et internet = Blanchisserie hôtel = Blanchisserie hôtel = ( * blanchisserie hôtel, produits d'accueil et commissions agences et internet)/ = (4,32 * 254 361,94)/8,90 = Blanchisserie hôtel, produits d'accueil et commissions agences et internet = Produits d'accueil = Produits d'accueil = ( * blanchisserie hôtel, produits d'accueil et commissions agences et internet)/ = (1,17 * 254 361,94)/8,90 = Blanchisserie hôtel, produits d'accueil et commissions agences et internet = Commissions agences et internet = Commissions agences et internet = ( * blanchisserie hôtel, produits d'accueil et commissions agences et internet)/ = (3,41 * 254 361,94)/8,90 = Marges d'exploitations : Cumul année en cours : marge d'exploitation = total recettes - total dépenses = 999,48- = Budget année en cours : marge d'exploitation = total recettes - total dépenses = 100 - 30,69 = Année N-1 : marge d'exploitation = total recettes - total dépenses = 100 - 32,00 = Statistiques : Commission par chambre louée = commissions agences et internet/cumul chambres = / = 3,81 Blanchissage par client = blanchisserie hôtel/cumul clients = / = 3,22 Produits d'accueil par client = produits d'accueil/cumul clients = / = 0,87 Taux d'occupation = (nombre de chambres louées/nombre de chambres louables) * 100 = [ /(105 * 365)] * 100 = ( /38 325) * 100 = Analyse des résultats Tout d'abord, nous remarquons une baisse de la marge d'exploitation de près de ce qui signifie que l'unité n'est pas en passe d'atteindre les objectifs de rentabilité qui lui ont été assignés. [...]

[...] Maîtrise des charges hébergement Le personnel d'étages Contrats à durée indéterminée Afin de calculer le nombre idéal de contrats à durée indéterminée (CDI) pour cet établissement au vu des statistiques d'occupation en 2009, nous nous basons sur le taux d'occupation moyen en basse saison (janvier, février, novembre, décembre). L'hôtel comprend 105 chambres et le taux d'occupation moyen en basse saison est de En basse saison, il y a donc : 105 * (42,65 /100) = 44,78 chambres/jour. Sachant qu'une femme de chambre nettoie 16 chambres par jour, il faut donc : 44,78 /16 = 2,80 femmes de chambre/jour. [...]